U wilt uw relaties verblijden met relatiegeschenken om de onderlinge band te versterken. Dit is natuurlijk hartstikke leuk en dat zal zeker gewaardeerd worden door uw relaties of klanten. Maar hoe zit dit fiscaal? Zijn relatiegeschenken aftrekbaar? En geldt dit ook voor Kerstpakketten? Deze vragen horen we vaker langskomen, dus hebben we besloten om de regels in gemakkelijke taal op een rijtje te zetten voor u. Zo haalt u het maximale uit uw relatiegeschenken!
Voor relatiegeschenken gelden speciale regels
Er zijn speciale regels opgesteld door de Belastingdienst voor de aankoop van relatiegeschenken. Wij nemen ze met u door. Het is van belang goed te begrijpen wat wordt verstaan onder de definitie relatiegeschenken door de Belastingdienst. Hierna zullen we kijken naar de regels voor de btw terugvraag (voorbelasting), inkomstenbelasting, werkkostenbelasting (WKR), bedankjes en kerstpakketten voor uw personeel en promotie artikelen voor uw potentiële klanten.
Hoe worden relatiegeschenken gedefinieerd?
Een relatiegeschenk wordt als volgt gedefinieerd:
‘Een relatiegeschenk is een incidentiële gift voor uw bestaande klanten of relaties.’
Er zijn hier een drie punten dikgedrukt die wij graag wat verder willen toelichten. Een relatiegeschenk mag niet structureel worden weggegeven. Er mag geen tegenprestatie tegenover staan. En een relatiegeschenk mag enkel aan bestaande klanten of relaties worden weggeven en worden dus niet gezien als wervingsartikelen (deze vallen onder bedrijfskosten).
Zijn relatiegeschenken btw aftrekbaar (voorbelasting)?
Jazeker, relatiegeschenken zijn btw aftrekbaar! U betaalt altijd btw bij de aankoop van uw relatiegeschenken, maar deze kunt u ook weer terugvragen bij de Belastingdienst. Er zijn echter twee regels volgens de laatst uitgegeven BUA (Besluit Uitsluiting Aftrek van voorbelasting) om de btw te mogen aftrekken:
- De ontvangers moeten gerechtigd zijn om ook btw-aftrek aan te vragen, óf
- Het drempelbedrag van €227,- exclusief btw per begunstigde wordt niet gehaald
Simpel gezegd betekent dit dat u relatiegeschenken mag geven aan een persoon of organisatie als u onder het drempelbedrag blijft van €227,- exclusief btw per jaar per begunstigde. Wilt u hier overheen? Zorg er dan voor dat de begunstigde dit in zijn of haar eigen organisatie kan gebruiken.
Hoe werkt het met relatiegeschenken en inkomstenbelasting?
Er moet ook rekening worden gehouden met inkomstenbelasting. Het aanschaffen van relatiegeschenken wordt gezien als kosten die gemaakt worden voor de organisatie. Deze vallen onder de noemer representatiekosten, welke weer vallen onder gemengde kosten. Gemengde kosten zijn deels aftrekbaar. Zo geldt er in 2022 dat 80% aftrekbaar is en dat de rest wordt opgeteld bij uw winst. Goed om te weten dus!
Zijn bedankjes of Kerstpakketten voor uw personeel aftrekbaar?
Ook hier zijn weer special regels voor. Zo vallen bedankjes en kerstpakketten voor het eigen personeel weer onder een eigen regeling, namelijk de WKR (Werkkostenregeling). Hieronder vallen alle vergoedingen, verstrekkingen en terbeschikkingstellingen zoals een bedankje of kerstpakketten. Er mag een gedeelte van de totale fiscale loonsom onbelast gebruikt worden hiervoor, wat de vrije ruimte wordt genoemd. In 2022 is de vrije ruimte als volgt vastgesteld:
- 1,7% van de totale fiscale loonsom tot en met een totale fiscale loonsom van €400.000,-
- 1,18% over het meerdere deel van de fiscale loonsom boven de €400.000,-
Als u boven het bedrag komt van de vrije ruimte, dan betaalt u loonbelasting in de vorm van een eindheffing van 80%.
Hoe zit het dan fiscaal met promotieartikelen om klanten te werven?
Promotieartikelen voor het werven van klanten wanneer u op de beurs of op een evenement staat worden fiscaal gezien als bedrijfskosten. Dit zijn namelijk acquisitiekosten en zijn volledig aftrekbaar.
VH-Promotie biedt een grote verscheidenheid aan op maat gemaakte relatiegeschenken
VH-Promotie is een totaalleverancier in de relatiegeschenken en promotieartikelen wereld. Dankzij het grote assortiment met een verscheidenheid aan artikelen kunnen we voor iedereen op maat gemaakte relatiegeschenken aanbieden. Neem gerust een kijkje bij onze categorieën om het gehele assortiment te bekijken. Daarnaast hebben we collecties die zijn toegespitst per branche en gelegenheid, zodat u gemakkelijk uw relatiegeschenken met logo kan vinden of inspiratie op kunt doen! Met een focus op een groenere toekomst hebben we ook een duurzame collectie opgezet met artikelen van milieuvriendelijkere materialen zoals bamboe, kurk, tarwestro en hennep. Zo kan u ook bijdragen aan een duurzamere toekomst met uw relatiegeschenken. Zoekt u iets wat goed in de smaak valt? Neem dan eens een kijkje bij onze toppers van het moment! Kortom, VH-Promotie heeft uw relatiegeschenken met logo voor u klaarliggen zodat u uw relaties kan verblijden en kan versterken!
Wat betekent dit voor uw bedrijf of organisatie?
Relatiegeschenken zijn eigenlijk vrijwel altijd aftrekbaar en er is ook ruimte om geschenken voor het personeel onbelast aan te schaffen. Dit is dus een ideale kans om op een fiscaal slimme manier uw bedrijf te promoten en uw relaties te versterken. Met het grote en verscheidene aanbod aan op maat gemaakte relatiegeschenken met uw logo van VH-Promotie kan u zeker uw slag slaan. Wacht dus niet langer om relatiegeschenken aan te schaffen voor uw klanten, relaties en/of uw personeel!
Bestel uw relatiegeschenken bij ons online of neem contact met ons op voor een afspraak op locatie!
U kunt op twee manieren uw op maat gemaakte relatiegeschenken met logo bestellen bij VH-Promotie, namelijk online op de webshop of offline op locatie. Via de webshop bestelt u gemakkelijk de relatiegeschenken en kunt u snel weer verder met uw bezigheden. Wilt u een adviesgesprek met een van onze adviseurs op locatie? Of een presentatie van onze exclusieve VH-Collectie met unieke geschenken en ideeën? Maak dan bij ons een afspraak en wij komen vrijblijvend bij u langs!
